Was macht ein Steuerberater?

Ein Steuerberater hilft Unternehmen sowie Privatpersonen bei der Anfertigung und Optimierung der Steuerklärung. Für diese Aufgabe ist nicht nur ein rechtliches Know-how sowie Wissen über die Buchführung notwendig, sondern auch die Kompetenz, komplexe Sachverhalte verständlich zu vermitteln. Was ein Steuerberater genau macht und mit seinem Wissen verdient, bringen wir in diesem Beitrag auf den Punkt.

Berufsbild

Wer seine Steuererklärung nicht selbst ausfüllen will oder es nicht kann, greift auf die Dienste eines Steuerberaters zurück. Ein solcher Experte ist fachlich in der Lage, die teils komplexen Erfordernisse der Formulare zu überblicken und kann, je nach Umfang und Art der Steuererklärung, starke Vergünstigungen geltend machen, die dem Laien aufgrund fehlenden Wissens verborgen bleiben.

Aufgaben und Tätigkeiten

Steuerberater verfügen über steuerrechtliches Know-how und über Wissen zur Buchführung in Firmen sowie diverse Möglichkeiten, um in bestimmten Situationen Steuern für ihre Klienten zu sparen. Zudem helfen sie Gründern, ihre Firmen zu etablieren und kommunizieren im Namen ihrer Kunden mit Behörden und Ansprechpartnern, zum Beispiel dem örtlichen Finanzamt, um Fristverlängerungen zu beantragen.

Steuerberater stehen deshalb oft in Korrespondenz mit ihren Klienten und den Behörden. Sie ordnen und bearbeiten die benötigten Steuerunterlagen und fordern bei Bedarf fehlende Papiere an. Zudem beraten sie über Finanzierungen und hinsichtlich juristischer Fragen, etwa der richtigen Rechtsform. Die Tätigkeiten von Steuerberatern sind über sämtliche Branchen hinweg gefragt. Je nach Kunde geht der Steuerberater auf die spezifischen Bedürfnisse ein, die sich bei Firmen aus unterschiedlichen Rechtsformen oder bei Privatkunden aus der Art der Beschäftigung oder einer Selbstständigkeit ergeben:

• Erstellung von Steuererklärungen, z. B. Umsatzsteuer-, Körperschafts- und Gewerbesteuererklärung
• Unterstützung bei der Erstellung der Bilanz oder Einnahmen-Überschuss-Rechnung
• Steueroptimierung durch Beratung, etwa bei der Reduzierung der Steuerlast
• Gestalten von Vermögensstrukturen und Geschäftsprozessen, um Steuervorteile zu schaffen
• Prüfen von Steuerbescheiden und Einleiten von Einsprüchen bei fehlerhaften Bescheiden
• Kommunikation mit Finanzbehörden, z. B. bei Rückfragen, Betriebsprüfungen oder Einspruchsverfahren

Darüber hinaus kümmern sich Steuerberater um die Erfassung aller Geschäftsvorfälle, bereiten Jahresabschlüsse vor, regeln die Lohn- und Gehaltsbuchhaltung oder beraten bei allen Gründungsfragen, zum Beispiel der Liquiditäts- und Finanzplanung. Auch bei internationalen Steuerfragen sind Steuerberater die richtigen Ansprechpartner.

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Hard Skills und Soft Skills

Die Hard Skills von Steuerberatern umfassen mathematische, aber auch steuerrechtliche Kenntnisse. Darüber hinaus müssen die Fachleute ihren Kunden eine gute und verständliche Beratung bieten. Deshalb müssen sie in der Lage sein, komplexe Sachverhalte einfach und verständlich zu vermitteln. Sie arbeiten eigenständig und weisen ein hohes Verantwortungsbewusstsein auf. Die Steuererklärung ist für Privatleute wie auch Unternehmen von hoher Wichtigkeit und entscheidet wesentlich über die finanzielle Situation der Betroffenen.

• Kenntnisse im Steuerrecht, Handelsrecht und Bilanzierung
• Mathematische und betriebswirtschaftliche Kenntnisse
• Know-how im internationalen Steuerrecht
• Verständliches Vermitteln komplexer Sachverhalte
• Zuverlässigkeit und Verantwortungsbewusstsein

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Wie wird man Steuerberater?

Es gibt mehr als einen Weg in den Beruf des Steuerberaters. Eine Option ist die Ausbildung zum Steuerfachangestellten, eine andere führt über ein Studium. Die Studiengänge können hierbei unterschiedliche Namen aufweisen. Eine Auswahl: Steuerlehre, BWL mit Schwerpunkt Steuern, Finance, Accounting oder Taxation. Neben Wirtschaftswissenschaftlern können vor allem Juristen über Wahlfächer im Bereich Steuerrecht das Wissen erhalten, dass sie benötigen, um Steuerberater zu werden.

Egal, welche Grundausbildung gewählt wird – ob man als Steuerberater tätig sein kann, hängt vom Erfolg in der Steuerberaterprüfung ab. Die Steuerberaterprüfung ist eine der anspruchsvollsten Prüfungen in Deutschland. Sie umfasst drei schriftliche Klausuren und eine mündliche Prüfung. Die Themenbereiche sind:

• Betriebswirtschaftliche Beratung und Wirtschaftsrecht
• Steuerrecht (national und international)
• Rechnungswesen und Bilanzierung

Spezialisierung

Im Bereich Steuern existieren viele Ausnahmen, Regeln und Besonderheiten, je nachdem, ob es sich bei dem Steuerzahler um eine Privatperson oder ein Unternehmen handelt und welche Rechtsform vorliegt. Das schafft Raum für eine große Zahl an Nischen, auf die sich Fachleute spezialisieren können, zum Beispiel:

• Freiberufler und Selbstständige: Unterstützung bei der Buchhaltung, Steuererklärung und Einnahmen-Überschuss-Rechnung
• Start-ups: Beratung zu steuerlichen Fördermöglichkeiten und Finanzierung
• Land- und Forstwirtschaft: Spezialkenntnisse für die Buchführung und Steuererklärung in landwirtschaftlichen Betrieben

Wie viel verdient ein angestellter Steuerberater?

Das Einstiegsgehalt liegt bei um die 60.000 Euro brutto im Jahr. Das Durchschnittsgehalt beziffert sich auf etwa 90.000 Euro. Wer ein Senior Gehalt bezieht, erhält bis zu 102.000 Euro und mehr per anno. Das Gehalt eines Steuerberaters kann sich je nach Firma stark unterscheiden. Es spielt zudem eine Rolle, ob die Einnahmen aus selbstständiger Tätigkeit oder aus einem Angestelltenverhältnis stammen. Erfolgreiche Selbstständige können oft deutlich mehr verdienen als ihre angestellten Kollegen.

Wie viel verdient ein selbstständiger Steuerberater?