{"id":29374,"date":"2025-01-17T15:09:00","date_gmt":"2025-01-17T14:09:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.freelancermap.de\/blog\/?p=29374"},"modified":"2025-09-26T10:54:00","modified_gmt":"2025-09-26T08:54:00","slug":"freiberufler","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.freelancermap.ch\/blog\/freiberufler\/","title":{"rendered":"Was ist ein Freiberufler?"},"content":{"rendered":"\n<p>In Deutschland gibt es aktuell rund 1,49 Millionen Freiberufler. Damit liegt der Anteil der Freiberufler an allen Selbstst\u00e4ndigen in Deutschland bei ganzen 41 Prozent. Doch wer genau gilt eigentlich als Freiberufler und wo liegt der Unterschied zu Freelancern und freien Mitarbeitern? In diesem Beitrag verraten wir, was hinter den Begriffen &#8222;Freiberufler&#8220; und &#8222;Freier Beruf&#8220; steckt und welche rechtlichen Rahmenbedingungen es gibt.<\/p>\n\n\n\n<!--more-->\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Das Wichtigste im \u00dcberblick<\/h2>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Freiberufler z\u00e4hlen zu den <strong>Selbstst\u00e4ndigen<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li>Da sie keine Gewerbetreibenden sind, m\u00fcssen sie auch <strong>keine Gewerbesteuer zahlen<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li>Sie profitieren weiterhin von der vereinfachten Buchf\u00fchrung (E\u00dcR).<\/li>\n\n\n\n<li>Ob wirklich eine Freiberuflichkeit vorliegt, <strong>entscheidet<\/strong> letztlich das <strong>Finanzamt<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li>Einige freiberuflichen T\u00e4tigkeiten sind <strong>handelskammerpflichtig<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"Definition\">Freiberufler Definition<\/h2>\n\n\n\n<p>Als &#8222;<strong>Freiberufler<\/strong>&#8220; bezeichnet man Selbstst\u00e4ndige, die eine <strong>freiberufliche T\u00e4tigkeit<\/strong> bzw. einen <strong>Freien Beruf<\/strong> aus\u00fcben. Freiberufler stellen eine besondere Form der Selbstst\u00e4ndigen dar, da sie nicht zu den Gewerbetreibenden z\u00e4hlen. Sie sind von der Gewerbesteuer befreit und unterliegen nicht der Gewerbeordnung.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Vorteile von freiberuflicher Selbstst\u00e4ndigkeit <\/h2>\n\n\n\n<p>Freiberufler <strong>profitieren<\/strong> von einigen Vorteilen gegen\u00fcber anderen Selbstst\u00e4ndigen und Angestellten:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>F\u00fcr sie gilt die vereinfachte Buchf\u00fchrungspflicht (<a href=\"\/blog\/einnahmen-ueberschuss-rechnung-vorlage\/\">E\u00dcR<\/a>)<\/li>\n\n\n\n<li>Freiberufler m\u00fcssen keine Gewerbesteuern zahlen<\/li>\n\n\n\n<li>Flexibilit\u00e4t bei Arbeitszeit und -Ort <\/li>\n\n\n\n<li>Keine Gr\u00fcndungskosten<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Was sind freie Berufe?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<style>\n    .fl-button-69ee7f7e6d397:hover {\n        background-color: #222222 !important;\n        color: #00ffc8 !important;\n    }\n<\/style>\n\n<div class=\"block-cta sm lh-base rounded-4 d-flex flex-column align-items-start\" style=\"background-color: #b1c3b7;color:#222222\">\n\n    <h4 class=\"fw-semibold\">Mehr Umsatz?<\/h4>\n    <p class=\"text-start\">Mit den Daten der gr\u00f6\u00dften Freelancing-Plattform im deutschsprachigen Raum zu mehr Durchblick in der Preisgestaltung.<\/p>\n    <div class=\"d-inline-block\">\n        <a href=\"\/registrieren?ref=blog-29374\" class=\"fl-button fl-button-69ee7f7e6d397 d-inline-block\" style=\"background-color: #00ffc8;color:#222222\">Jetzt kostenlos registrieren<\/a>\n    <\/div>\n<\/div>\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Definition<\/h3>\n\n\n\n<p>Um als Freiberufler zu gelten &#8211; und somit von allen steuerlichen Vorteilen zu profitieren &#8211; muss die gew\u00e4hlte T\u00e4tigkeit den &#8222;<strong>Freien Berufen<\/strong>&#8220; zugeordnet werden k\u00f6nnen. Der <a href=\"https:\/\/www.freie-berufe.de\/freie-berufe\/profil\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Bundesverband der Freien Berufe e.V.<\/a> hat den Begriff Freie Berufe bereits 1995 definiert. Sp\u00e4ter wurde die Definition auch in die Legaldefinition des <a href=\"https:\/\/www.gesetze-im-internet.de\/partgg\/__1.html\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">\u00a7 1 Absatz 2 Partnergesellschaftsgesetz<\/a> (PartGG) aufgenommen.<\/p>\n\n\n\n\n\n\n<div class=\"block-quote container\">\n    <div class=\"row justify-content-center d-flex align-items-center text-center text-xl-start\">\n        <div class=\"col-12 col-xl-auto\">\n            <!-- image or icon -->\n\n            \n            <figure class=\"quote__icon m-auto\">\n                <img decoding=\"async\" src=\"\/blog\/wp-content\/themes\/fmap24\/inc\/img\/quote\/quote.svg\" alt=\"Default Quote\"\n                    class=\"me-0 me-xl-4\">\n            <\/figure>\n\n            \n        <\/div>\n        <div class=\"quote col-12 col-xl-7 mt-3 mt-xl-0\">\n            <!-- quote -->\n            <blockquote>Die Freien Berufe haben im Allgemeinen auf der Grundlage besonderer beruflicher Qualifikation oder sch\u00f6pferischer Begabung die pers\u00f6nliche, eigenverantwortliche und fachlich unabh\u00e4ngige Erbringung von Dienstleistungen h\u00f6herer Art im Interesse der Auftraggeber und der Allgemeinheit zum Inhalt.<\/blockquote>\n            <p class=\"xsmall mono lh-base fw-light p-0 m-0\"><span\n                    class=\"text-fm-whoopi\">Bundesverband der Freien Berufe e.V. (1995)<\/span><\/br><\/small>\n\n        <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n\n\n<p>Demnach sind Freie Berufe spezielle Berufsfelder, die zur Aus\u00fcbung besondere <strong>Qualifikationen<\/strong> erfordern und selbstst\u00e4ndig ausgef\u00fchrt werden. Die berufliche Qualifikation setzt ein Studium oder eine fachliche Ausbildung voraus. Etwa, wie es bei \u00c4rzten, Anw\u00e4lten oder Steuerberatern der Fall ist. Coaches und Trainer geh\u00f6ren ebenfalls zu den Freien Berufen, obwohl hier keine spezielle Ausbildung vorausgesetzt wird.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Katalogberufe: Liste der Freien Berufe<\/h3>\n\n\n\n<p>Oft ist die Zuordnung zu einem Freien Beruf gar nicht so einfach. Um einen \u00dcberblick zu schaffen, nennt der Gesetzgeber in <a href=\"https:\/\/www.gesetze-im-internet.de\/estg\/__18.html\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">\u00a7 18 Einkommenssteuergesetz (EStG)<\/a> einige T\u00e4tigkeiten, die zu den Freien Berufen geh\u00f6ren. Erg\u00e4nzt wird die Liste durch <a href=\"https:\/\/www.gesetze-im-internet.de\/partgg\/__1.html\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">\u00a7 1 Partnerschaftsgesellschaftsgesetz (PartGG)<\/a>:<\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-group faq is-layout-constrained wp-block-group-is-layout-constrained\">\n<h5 class=\"wp-block-heading\">Heilberufe<\/h5>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>\u00c4rzte<\/li>\n\n\n\n<li>Zahn\u00e4rzte<\/li>\n\n\n\n<li>Tier\u00e4rzte<\/li>\n\n\n\n<li>Heilpraktiker<\/li>\n\n\n\n<li>Dentisten<\/li>\n\n\n\n<li>Physiotherapeuten<\/li>\n\n\n\n<li>Krankengymnasten<\/li>\n\n\n\n<li>Heilmasseure<\/li>\n\n\n\n<li>Hebammen<\/li>\n\n\n\n<li>Diplom-Psychologen<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\">Rechts-, steuer- und wirtschaftsberatende Berufe<\/h5>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Rechtsanw\u00e4lte<\/li>\n\n\n\n<li>Patentanw\u00e4lte<\/li>\n\n\n\n<li>Steuerberater<\/li>\n\n\n\n<li>Wirtschaftspr\u00fcfer<\/li>\n\n\n\n<li>Notare<\/li>\n\n\n\n<li>Steuerbevollm\u00e4chtigte<\/li>\n\n\n\n<li>Vereidigte Buchpr\u00fcfer<\/li>\n\n\n\n<li>Beratende Volks- und Betriebswirte<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\">Technische und naturwissenschaftliche Berufe<\/h5>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Wissenschaftler<\/li>\n\n\n\n<li>Ingenieure<\/li>\n\n\n\n<li>Vermessungsingenieure<\/li>\n\n\n\n<li>Architekten<\/li>\n\n\n\n<li>Handelschemiker<\/li>\n\n\n\n<li>Lotsen<\/li>\n\n\n\n<li>Hauptberuflich Sachverst\u00e4ndige<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\">Kulturberufe<\/h5>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Journalisten<\/li>\n\n\n\n<li>Bildberichterstatter<\/li>\n\n\n\n<li>Dolmetscher<\/li>\n\n\n\n<li>\u00dcbersetzer<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n\n\n\n<p>Diese freiberuflichen T\u00e4tigkeiten werden auch als &#8222;Katalogberufe&#8220; bezeichnet. Der Gesetzgeber weist auch darauf hin, dass dem Katalog \u00e4hnliche Berufe auch zu den Freien Berufen geh\u00f6ren, nennt jedoch keine konkreten Berufsbezeichnungen. <\/p>\n\n\n\n<p>Der <a href=\"https:\/\/www.freie-berufe-hamburg.de\/freie-berufe\/was-sind-freie-berufe\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Verband Freier Berufe (VFB)<\/a> hat einige Berufsbezeichnungen aufgelistet, die weiter zu den Freien Berufen geh\u00f6ren k\u00f6nnen:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table is-style-regular has-small-font-size\"><table><thead><tr><th class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Heilberufe<\/th><th class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Rechts-, wirtschafts- &amp; steuerberatende Berufe<\/th><th class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Technische &amp; naturwissen-schaftliche Berufe<\/th><th class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Kulturberufe<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Logop\u00e4den<\/td><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Unternehmensberater<\/td><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Innen- &amp; Landschafts- architekten<\/td><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Tanzlehrer<\/td><\/tr><tr><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Apotheker<\/td><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Wirtschaftsberater<\/td><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Biologen<\/td><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Designer<\/td><\/tr><tr><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Logop\u00e4den<\/td><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Rentenberater<\/td><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Geologen<\/td><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Restauratoren<\/td><\/tr><tr><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Medizinische Fu\u00dfpfleger<\/td><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Verkaufsf\u00f6rderer &amp; Verkaufstrainer<\/td><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Umweltgutachter<\/td><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Tonk\u00fcnstler<\/td><\/tr><tr><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Ergotherapeuten<\/td><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\"><\/td><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">freiberufl. Informatiker<\/td><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Lektoren<\/td><\/tr><tr><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Betreuer<\/td><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\"><\/td><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\"><\/td><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\"><\/td><\/tr><tr><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Krankenpfleger<\/td><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\"><\/td><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\"><\/td><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\"><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p><strong>Beachte:<\/strong> Ob die jeweilige T\u00e4tigkeit den Freien Berufen zugeordnet werden kann, entscheidet <strong>immer das Finanzamt<\/strong>. Das gilt insbesondere f\u00fcr die katalog\u00e4hnlichen Berufe. <\/p>\n\n\n\n<p>Beim Start in die freiberufliche Selbstst\u00e4ndigkeit sollte daher immer das Finanzamt oder ein Steuerberater gefragt werden, ob eine Freiberuflichkeit wirklich vorliegt.<\/p>\n\n\n\n<figure data-wp-context=\"{&quot;imageId&quot;:&quot;69ee7f7e70b7e&quot;}\" data-wp-interactive=\"core\/image\" data-wp-key=\"69ee7f7e70b7e\" class=\"wp-block-image size-full wp-lightbox-container\"><img decoding=\"async\" width=\"1600\" height=\"1473\" data-wp-class--hide=\"state.isContentHidden\" data-wp-class--show=\"state.isContentVisible\" data-wp-init=\"callbacks.setButtonStyles\" data-wp-on--click=\"actions.showLightbox\" data-wp-on--load=\"callbacks.setButtonStyles\" data-wp-on-window--resize=\"callbacks.setButtonStyles\" src=\"https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/liste-katalogberufe.png\" alt=\"Liste der Katalogberufe nach \u00a7 18 EStG und \u00a7 1 PartGG\" class=\"wp-image-55781\"\/><button\n\t\t\tclass=\"lightbox-trigger\"\n\t\t\ttype=\"button\"\n\t\t\taria-haspopup=\"dialog\"\n\t\t\taria-label=\"Vergr\u00f6\u00dfern\"\n\t\t\tdata-wp-init=\"callbacks.initTriggerButton\"\n\t\t\tdata-wp-on--click=\"actions.showLightbox\"\n\t\t\tdata-wp-style--right=\"state.imageButtonRight\"\n\t\t\tdata-wp-style--top=\"state.imageButtonTop\"\n\t\t>\n\t\t\t<svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"12\" height=\"12\" fill=\"none\" viewBox=\"0 0 12 12\">\n\t\t\t\t<path fill=\"#fff\" d=\"M2 0a2 2 0 0 0-2 2v2h1.5V2a.5.5 0 0 1 .5-.5h2V0H2Zm2 10.5H2a.5.5 0 0 1-.5-.5V8H0v2a2 2 0 0 0 2 2h2v-1.5ZM8 12v-1.5h2a.5.5 0 0 0 .5-.5V8H12v2a2 2 0 0 1-2 2H8Zm2-12a2 2 0 0 1 2 2v2h-1.5V2a.5.5 0 0 0-.5-.5H8V0h2Z\" \/>\n\t\t\t<\/svg>\n\t\t<\/button><figcaption class=\"wp-element-caption\">Liste der Freien Berufe nach \u00a7 18 EStG und \u00a7 1 PartGG<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Kammerpflichtige Freie Berufe<\/h2>\n\n\n\n<p>Einige freiberufliche T\u00e4tigkeiten z\u00e4hlen zu den <strong>kammerpflichtigen Freien Berufen<\/strong>. Hierbei handelt es sich um \u00f6ffentlich-rechtliche K\u00f6rperschaften (sogenannte &#8222;Standeskammern&#8220;), die bestimmte Aufgaben f\u00fcr ihre Mitglieder \u00fcbernehmen. Dazu geh\u00f6rt beispielsweise:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>\u00dcberwachung der Berufsaus\u00fcbung<\/li>\n\n\n\n<li>Sicherstellung der beruflichen Fortbildung<\/li>\n\n\n\n<li>Vertretung der beruflichen Interessen gegen\u00fcber Staat und Gesellschaft<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Bestimmte Freiberufler m\u00fcssen sich vor der Unternehmensgr\u00fcndung bei einer solchen Kammer registrieren und ihre Qualifikationen nachweisen, etwa ein abgeschlossenes Hochschulstudium.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table has-small-font-size\"><table class=\"has-fixed-layout\"><thead><tr><th>Freier Beruf<\/th><th>Zust\u00e4ndige Kammer<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td>\u00c4rzte<\/td><td>\u00c4rztekammer<\/td><\/tr><tr><td>Zahn\u00e4rzte<\/td><td>Zahn\u00e4rztekammer<\/td><\/tr><tr><td>Tier\u00e4rzte<\/td><td>Tier\u00e4rztekammer<\/td><\/tr><tr><td>Apotheker<\/td><td>Apothekerkammer<\/td><\/tr><tr><td>Rechtsanw\u00e4lte<\/td><td>Rechtsanwaltskammer<\/td><\/tr><tr><td>Notare<\/td><td>Notarkammer<\/td><\/tr><tr><td>Wirtschaftspr\u00fcfer<\/td><td>Wirtschaftspr\u00fcferkammer<\/td><\/tr><tr><td>Steuerberater<\/td><td>Steuerberaterkammer<\/td><\/tr><tr><td>Architekten<\/td><td>Architektenkammer<\/td><\/tr><tr><td>Ingenieure<\/td><td>Ingenieurkammer<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n<style>.kb-row-layout-id29374_d5d2cd-2b > .kt-row-column-wrap{align-content:start;}:where(.kb-row-layout-id29374_d5d2cd-2b > .kt-row-column-wrap) > .wp-block-kadence-column{justify-content:start;}.kb-row-layout-id29374_d5d2cd-2b > .kt-row-column-wrap{column-gap:var(--global-kb-gap-sm, 1rem);row-gap:var(--global-kb-gap-none, 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class=\"wp-block-kadence-column kadence-column29374_08b089-7d\"><div class=\"kt-inside-inner-col\"><style>.wp-block-kadence-image.kb-image29374_9d75d6-c8:not(.kb-specificity-added):not(.kb-extra-specificity-added){margin-right:var(--global-kb-spacing-sm, 1.5rem);}.kb-image29374_9d75d6-c8 .kb-image-has-overlay:after{opacity:0.3;}<\/style>\n<figure class=\"wp-block-kadence-image kb-image29374_9d75d6-c8 kb-image-is-ratio-size\"><a href=\"\/blog\/freiberufliche-taetigkeit-anmelden-das-muessen-sie-beachten\/\" class=\"kb-advanced-image-link\"><div class=\"kb-is-ratio-image kb-image-ratio-land32\"><img decoding=\"async\" width=\"1040\" height=\"480\" src=\"https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/freiberufliche-taetigkeit-anmelden-informationen-tipps-und-kostenlose-vorlage.png\" alt=\"Freiberufliche T\u00e4tigkeit anmelden\" class=\"kb-img wp-image-54062\"\/><\/div><\/a><\/figure>\n<\/div><\/div>\n\n<\/div><\/div>\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Freiberufler vs. Gewerbetreibende: Das sind die Unterschiede<\/h2>\n\n\n\n<p>Selbstst\u00e4ndige werden im deutschen Steuerrecht (unter anderem) in <strong>Freiberufler<\/strong> und <strong>Gewerbetreibende<\/strong> unterteilt. Die Hauptunterschiede zwischen den beiden Formen liegen in der Art der T\u00e4tigkeit, der rechtlichen Einordnung und in der steuerlichen Behandlung. Worin die Unterschiede im Detail liegen, kl\u00e4ren wir jetzt:<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Art der T\u00e4tigkeit<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list li-diana\">\n<li><strong>Freiberufler<\/strong> sind Selbstst\u00e4ndige, die wissenschaftliche, k\u00fcnstlerische, schriftstellerische, unterrichtende oder erzieherische Dienstleistungen erbringen. Nach <strong>\u00a7 18 EStG<\/strong> geh\u00f6ren zudem ausgew\u00e4hlte Berufe zu den Freien Berufen, etwa \u00c4rzte, Anw\u00e4lte, Notare, Journalisten oder Ingenieure (Katalogberufe). Diese freiberuflichen T\u00e4tigkeiten erfordern oft eine spezielle fachliche Qualifikation, etwa ein Studium oder eine besondere sch\u00f6pferische Begabung.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list li-diana\">\n<li><strong>Gewerbetreibende<\/strong> \u00fcben hingegen T\u00e4tigkeiten aus, die auf der Herstellung oder dem Handel von Waren basieren oder <a href=\"\/blog\/dienstleistung\/\">Dienstleistungen<\/a> sind, die nicht zu den Freien Berufen geh\u00f6ren. Oder einfach gesagt: Gewerbetreibender ist, wer selbstst\u00e4ndig ist, nicht zu den Freiberuflern geh\u00f6rt und weder Land- noch Forstwirtschaft betreibt. Dazu geh\u00f6ren beispielsweise Handwerker (z. B. Dachdecker, Maurer, etc.), Gastronomen oder Einzelh\u00e4ndler.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Rechtliche Einordnung<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list li-diana\">\n<li><strong>Freiberufler<\/strong> sind <strong>nicht gewerbesteuerpflichtig<\/strong> und m\u00fcssen daher auch <strong>kein Gewerbe anmelden<\/strong>. Sie unterliegen jedoch spezifischen berufsst\u00e4ndischen Regelungen und Auflagen. Zum Beispiel gibt es einige Freie Berufe, die sich einer speziellen Kammer anschlie\u00dfen m\u00fcssen (kammerpflichtige Freie Berufe) und verpflichtet sind, eine Berufshaftpflichtversicherung abzuschlie\u00dfen.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list li-diana\">\n<li><strong>Gewerbetreibende<\/strong> sind dagegen dazu verpflichtet, ein <strong>Gewerbe anzumelden<\/strong> und die <strong>Gewerbesteuer zu zahlen<\/strong>. Je nach Art des Gewerbes m\u00fcssen sich Gewerbetreibende zudem einer Kammer anschlie\u00dfen und meist ist ein Eintrag ins Handelsregister n\u00f6tig. H\u00e4ndler und Industrie-Betriebe wenden sich dabei an die Industrie- und Handelskammer, w\u00e4hrend sich Handwerker und \u00e4hnliche Unternehmen der Handwerkskammer anschlie\u00dfen m\u00fcssen.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Steuern<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list li-diana\">\n<li><strong>Freiberufler<\/strong> zahlen &#8222;lediglich&#8220; die Einkommens- und Umsatzsteuer und unterliegen einfacheren Buchf\u00fchrungspflichten. Das bedeutet: Freiberufler m\u00fcssen lediglich eine Einnahmen-\u00dcberschuss-Rechnung (E\u00dcR) durchf\u00fchren, anstelle der doppelten Buchf\u00fchrung.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list li-diana\">\n<li><strong>Gewerbetreibende<\/strong> m\u00fcssen zus\u00e4tzlich zur Einkommens- und Umsatzsteuer noch die Gewerbesteuer entrichten. Sie unterliegen au\u00dferdem umfangreicheren Buchf\u00fchrungspflichten (doppelte Buchf\u00fchrung).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Was ist der Unterschied zwischen Freiberuflern und Freelancern?<\/h2>\n\n\n\n<p>H\u00e4ufig werden die Begriffe <strong>Freiberufler<\/strong> und <strong>Freelancer<\/strong> synonym verwendet. Das ist allerdings nicht korrekt. Sowohl Freiberufler als auch Freelancer sind selbstst\u00e4ndig. Der Begriff &#8222;<strong>Freiberufler<\/strong>&#8220; ist jedoch im Einkommenssteuergesetz definiert und beschreibt Personen, die einen <strong>Freien Beruf<\/strong> auf selbstst\u00e4ndiger Basis aus\u00fcben.<\/p>\n\n\n\n<p>Der Ausdruck &#8222;<strong><a href=\"\/blog\/was-ist-ein-freelancer\/\">Freelancer<\/a><\/strong>&#8220; steht hingegen allgemein f\u00fcr Selbstst\u00e4ndige, die flexibel und auf eigene Rechnung projektbasiert arbeiten. Im Gesetz ist der Begriff nicht definiert. Ob es sich bei einem Freelancer um einen Freiberufler oder einen Gewerbetreibenden handelt, h\u00e4ngt von der Art der T\u00e4tigkeit ab. <\/p>\n\n\n\n<p>Freelancer werden oft als freie Mitarbeiter bezeichnet, da sie an unterschiedlichen Projekten verschiedenster Unternehmen arbeiten. Anders als Festangestellte erhalten sie jedoch kein festes Gehalt oder eine Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall.<\/p>\n\n\n\n<figure data-wp-context=\"{&quot;imageId&quot;:&quot;69ee7f7e72f5f&quot;}\" data-wp-interactive=\"core\/image\" data-wp-key=\"69ee7f7e72f5f\" class=\"wp-block-image size-full wp-lightbox-container\"><img decoding=\"async\" width=\"1600\" height=\"940\" data-wp-class--hide=\"state.isContentHidden\" data-wp-class--show=\"state.isContentVisible\" data-wp-init=\"callbacks.setButtonStyles\" data-wp-on--click=\"actions.showLightbox\" data-wp-on--load=\"callbacks.setButtonStyles\" data-wp-on-window--resize=\"callbacks.setButtonStyles\" src=\"https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/unterschied-freiberufler-freelancer.png\" alt=\"Unterschiede zwischen Freiberuflern und Freelancern\" class=\"wp-image-55782\"\/><button\n\t\t\tclass=\"lightbox-trigger\"\n\t\t\ttype=\"button\"\n\t\t\taria-haspopup=\"dialog\"\n\t\t\taria-label=\"Vergr\u00f6\u00dfern\"\n\t\t\tdata-wp-init=\"callbacks.initTriggerButton\"\n\t\t\tdata-wp-on--click=\"actions.showLightbox\"\n\t\t\tdata-wp-style--right=\"state.imageButtonRight\"\n\t\t\tdata-wp-style--top=\"state.imageButtonTop\"\n\t\t>\n\t\t\t<svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"12\" height=\"12\" fill=\"none\" viewBox=\"0 0 12 12\">\n\t\t\t\t<path fill=\"#fff\" d=\"M2 0a2 2 0 0 0-2 2v2h1.5V2a.5.5 0 0 1 .5-.5h2V0H2Zm2 10.5H2a.5.5 0 0 1-.5-.5V8H0v2a2 2 0 0 0 2 2h2v-1.5ZM8 12v-1.5h2a.5.5 0 0 0 .5-.5V8H12v2a2 2 0 0 1-2 2H8Zm2-12a2 2 0 0 1 2 2v2h-1.5V2a.5.5 0 0 0-.5-.5H8V0h2Z\" \/>\n\t\t\t<\/svg>\n\t\t<\/button><figcaption class=\"wp-element-caption\">Abgrenzung von Freiberuflern zu Freelancern<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p><strong>Ein Beispiel<\/strong>: Ein Arzt mit einer eigenen Praxis ist dem Gesetz nach ein Freiberufler, jedoch kein Freelancer. Wird der Arzt jedoch im Auftrag von Unternehmen beispielsweise beratend t\u00e4tig &#8211; und das auf eigene Rechnung &#8211; ist er ein Freelancer. Somit kann ein Freiberufler auch ein Freelancer sein, aber nicht jeder Freelancer ist auch gleichzeitig ein Freiberufler.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Wie haften Freiberufler?<\/h2>\n\n\n\n<p>Freiberufler sind meist Einzelunternehmer, die grunds\u00e4tzlich mit ihrem gesamten Privatverm\u00f6gen f\u00fcr Verbindlichkeiten (Schulden) aus ihrer beruflichen T\u00e4tigkeit haften. Um sich gegen solche Risiken abzusichern, schlie\u00dfen viele Freiberufler eine <a href=\"\/blog\/berufshaftpflichtversicherung-fuer-freelancer\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Berufshaftpflichtversicherung<\/a> ab. <\/p>\n\n\n\n<p>F\u00fcr einige Freie Berufe ist das Abschlie\u00dfen einer solchen Versicherung sogar verpflichtend, da sich aufgrund der T\u00e4tigkeit besonders kostspielige Sch\u00e4den ergeben k\u00f6nnen:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>\u00c4rzte und andere Heilberufe, z. B. Psychotherapeuten<\/li>\n\n\n\n<li>Rechtsanw\u00e4lte<\/li>\n\n\n\n<li>Steuerberater<\/li>\n\n\n\n<li>Wirtschaftspr\u00fcfer<\/li>\n\n\n\n<li>Notare<\/li>\n\n\n\n<li>Architekten<\/li>\n\n\n\n<li>Ingenieure<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Doch auch f\u00fcr alle anderen Freien Berufe k\u00f6nnen sich Versicherungen auszahlen. Das gilt nicht nur f\u00fcr die Berufshaftpflichtversicherungen. Was Freiberufler beim Thema Versicherung beachten m\u00fcssen, haben wir in folgendem Beitrag zusammengefasst:<\/p>\n\n\n<style>.kb-row-layout-id29374_728b20-5b > .kt-row-column-wrap{align-content:start;}:where(.kb-row-layout-id29374_728b20-5b > .kt-row-column-wrap) > .wp-block-kadence-column{justify-content:start;}.kb-row-layout-id29374_728b20-5b > .kt-row-column-wrap{column-gap:var(--global-kb-gap-sm, 1rem);row-gap:var(--global-kb-gap-none, 0rem );padding-top:var(--global-kb-spacing-sm, 1.5rem);grid-template-columns:minmax(0, calc(65% - ((var(--global-kb-gap-sm, 1rem) * 1 )\/2)))minmax(0, calc(35% - ((var(--global-kb-gap-sm, 1rem) * 1 )\/2)));}.kb-row-layout-id29374_728b20-5b{border-top-left-radius:10px;border-top-right-radius:10px;border-bottom-right-radius:10px;border-bottom-left-radius:10px;overflow:clip;isolation:isolate;}.kb-row-layout-id29374_728b20-5b > .kt-row-layout-overlay{border-top-left-radius:10px;border-top-right-radius:10px;border-bottom-right-radius:10px;border-bottom-left-radius:10px;}.kb-row-layout-id29374_728b20-5b{box-shadow:0px 0px 14px 0px rgba(0, 0, 0, 0.2);}.kb-row-layout-id29374_728b20-5b > .kt-row-layout-overlay{opacity:1;background-color:#ffffff;}@media all and (max-width: 1024px){.kb-row-layout-id29374_728b20-5b > .kt-row-column-wrap{grid-template-columns:minmax(0, 2fr) minmax(0, 1fr);}}@media all and (max-width: 767px){.kb-row-layout-id29374_728b20-5b > .kt-row-column-wrap{grid-template-columns:minmax(0, 1fr);}}<\/style><div class=\"kb-row-layout-wrap kb-row-layout-id29374_728b20-5b alignnone kt-row-has-bg wp-block-kadence-rowlayout\"><div class=\"kt-row-layout-overlay kt-row-overlay-normal\"><\/div><div class=\"kt-row-column-wrap kt-has-2-columns kt-row-layout-left-golden kt-tab-layout-inherit kt-mobile-layout-row kt-row-valign-top\">\n<style>.kadence-column29374_e3c312-0f > .kt-inside-inner-col{display:flex;}.kadence-column29374_e3c312-0f > .kt-inside-inner-col,.kadence-column29374_e3c312-0f > .kt-inside-inner-col:before{border-top-left-radius:0px;border-top-right-radius:0px;border-bottom-right-radius:0px;border-bottom-left-radius:0px;}.kadence-column29374_e3c312-0f > .kt-inside-inner-col{row-gap:var(--global-kb-gap-none, 0rem );column-gap:var(--global-kb-gap-sm, 1rem);}.kadence-column29374_e3c312-0f > .kt-inside-inner-col{flex-direction:column;}.kadence-column29374_e3c312-0f > .kt-inside-inner-col > .aligncenter{width:100%;}.kadence-column29374_e3c312-0f > .kt-inside-inner-col:before{opacity:0.3;}.kadence-column29374_e3c312-0f{position:relative;}.kadence-column29374_e3c312-0f, .kt-inside-inner-col > .kadence-column29374_e3c312-0f:not(.specificity){margin-right:var(--global-kb-spacing-xs, 1rem);margin-left:var(--global-kb-spacing-xxs, 0.5rem);}@media all and (max-width: 1024px){.kadence-column29374_e3c312-0f > .kt-inside-inner-col{flex-direction:column;justify-content:center;}}@media all and (max-width: 767px){.kadence-column29374_e3c312-0f > .kt-inside-inner-col{flex-direction:column;justify-content:center;}}.kadence-column29374_e3c312-0f .kadence-column:last-child {    margin-bottom: 0 !important; \/* Entfernt Abstand unter der letzten Spalte *\/}<\/style>\n<div class=\"wp-block-kadence-column kadence-column29374_e3c312-0f\"><div class=\"kt-inside-inner-col\"><style>.kadence-column29374_d1914f-18 > .kt-inside-inner-col{display:flex;}.kadence-column29374_d1914f-18 > .kt-inside-inner-col{padding-left:var(--global-kb-spacing-xxs, 0.5rem);}.kadence-column29374_d1914f-18 > .kt-inside-inner-col,.kadence-column29374_d1914f-18 > .kt-inside-inner-col:before{border-top-left-radius:0px;border-top-right-radius:0px;border-bottom-right-radius:0px;border-bottom-left-radius:0px;}.kadence-column29374_d1914f-18 > .kt-inside-inner-col{column-gap:var(--global-kb-gap-sm, 1rem);}.kadence-column29374_d1914f-18 > .kt-inside-inner-col{flex-direction:column;justify-content:center;}.kadence-column29374_d1914f-18 > .kt-inside-inner-col > .aligncenter{width:100%;}.kt-row-column-wrap > .kadence-column29374_d1914f-18{align-self:center;}.kt-inner-column-height-full:not(.kt-has-1-columns) > .wp-block-kadence-column.kadence-column29374_d1914f-18{align-self:auto;}.kt-inner-column-height-full:not(.kt-has-1-columns) > .wp-block-kadence-column.kadence-column29374_d1914f-18 > .kt-inside-inner-col{flex-direction:column;justify-content:center;}.kadence-column29374_d1914f-18 > .kt-inside-inner-col:before{opacity:0.3;}.kadence-column29374_d1914f-18{position:relative;}.kadence-column29374_d1914f-18, .kt-inside-inner-col > .kadence-column29374_d1914f-18:not(.specificity){margin-left:0px;}@media all and (max-width: 1024px){.kt-row-column-wrap > .kadence-column29374_d1914f-18{align-self:center;}}@media all and (max-width: 1024px){.kt-inner-column-height-full:not(.kt-has-1-columns) > .wp-block-kadence-column.kadence-column29374_d1914f-18{align-self:auto;}}@media all and (max-width: 1024px){.kt-inner-column-height-full:not(.kt-has-1-columns) > .wp-block-kadence-column.kadence-column29374_d1914f-18 > .kt-inside-inner-col{flex-direction:column;justify-content:center;}}@media all and (max-width: 1024px){.kadence-column29374_d1914f-18 > .kt-inside-inner-col{flex-direction:column;justify-content:center;}}@media all and (max-width: 767px){.kt-row-column-wrap > .kadence-column29374_d1914f-18{align-self:center;}.kt-inner-column-height-full:not(.kt-has-1-columns) > .wp-block-kadence-column.kadence-column29374_d1914f-18{align-self:auto;}.kt-inner-column-height-full:not(.kt-has-1-columns) > .wp-block-kadence-column.kadence-column29374_d1914f-18 > .kt-inside-inner-col{flex-direction:column;justify-content:center;}.kadence-column29374_d1914f-18 > .kt-inside-inner-col{flex-direction:column;justify-content:center;}}.kadence-column29374_d1914f-18 p{margin-bottom: 15px !important;}<\/style>\n<div class=\"wp-block-kadence-column kadence-column29374_d1914f-18\"><div class=\"kt-inside-inner-col\">\n<p style=\"font-size:16px\"><strong>Lese-Tipp:<\/strong> Diese Versicherungen sind f\u00fcr Freelancer nicht nur wichtig, sondern manchmal zwingend n\u00f6tig. Welche das sind, verraten wir in unserem Ratgeber.<\/p>\n<\/div><\/div>\n\n\n<style>.wp-block-kadence-advancedbtn.kb-btns29374_546aeb-79{gap:var(--global-kb-gap-xs, 0.5rem );justify-content:flex-start;align-items:center;}.kt-btns29374_546aeb-79 .kt-button{font-weight:normal;font-style:normal;}.kt-btns29374_546aeb-79 .kt-btn-wrap-0{margin-right:5px;}.wp-block-kadence-advancedbtn.kt-btns29374_546aeb-79 .kt-btn-wrap-0 .kt-button{color:#555555;border-color:#555555;}.wp-block-kadence-advancedbtn.kt-btns29374_546aeb-79 .kt-btn-wrap-0 .kt-button:hover, .wp-block-kadence-advancedbtn.kt-btns29374_546aeb-79 .kt-btn-wrap-0 .kt-button:focus{color:#ffffff;border-color:#444444;}.wp-block-kadence-advancedbtn.kt-btns29374_546aeb-79 .kt-btn-wrap-0 .kt-button::before{display:none;}.wp-block-kadence-advancedbtn.kt-btns29374_546aeb-79 .kt-btn-wrap-0 .kt-button:hover, .wp-block-kadence-advancedbtn.kt-btns29374_546aeb-79 .kt-btn-wrap-0 .kt-button:focus{background:#444444;}<\/style>\n<div class=\"wp-block-kadence-advancedbtn kb-buttons-wrap kb-btns29374_546aeb-79\"><style>ul.menu .wp-block-kadence-advancedbtn .kb-btn29374_f82c63-f2.kb-button{width:initial;}.wp-block-kadence-advancedbtn .kb-btn29374_f82c63-f2.kb-button{color:#222222;background:#b1c3b7;border-top-left-radius:10px;border-top-right-radius:10px;border-bottom-right-radius:10px;border-bottom-left-radius:10px;margin-top:var(--global-kb-spacing-xxs, 0.5rem);margin-left:var(--global-kb-spacing-xxs, 0.5rem);}.wp-block-kadence-advancedbtn .kb-btn29374_f82c63-f2.kb-button:hover, .wp-block-kadence-advancedbtn .kb-btn29374_f82c63-f2.kb-button:focus{color:#ffffff;background:#222222;}<\/style><a class=\"kb-button kt-button button kb-btn29374_f82c63-f2 kt-btn-size-standard kt-btn-width-type-auto kb-btn-global-fill  kt-btn-has-text-true kt-btn-has-svg-false  wp-block-kadence-singlebtn\" href=\"\/blog\/versicherungen-freiberufler\/\"><span class=\"kt-btn-inner-text\">Jetzt informieren<\/span><\/a><\/div>\n<\/div><\/div>\n\n\n<style>.kadence-column29374_3ed328-60 > .kt-inside-inner-col,.kadence-column29374_3ed328-60 > .kt-inside-inner-col:before{border-top-left-radius:0px;border-top-right-radius:0px;border-bottom-right-radius:0px;border-bottom-left-radius:0px;}.kadence-column29374_3ed328-60 > .kt-inside-inner-col{column-gap:var(--global-kb-gap-sm, 1rem);}.kadence-column29374_3ed328-60 > .kt-inside-inner-col{flex-direction:column;}.kadence-column29374_3ed328-60 > .kt-inside-inner-col > .aligncenter{width:100%;}.kadence-column29374_3ed328-60 > .kt-inside-inner-col:before{opacity:1;}.kadence-column29374_3ed328-60{position:relative;}@media all and (max-width: 1024px){.kadence-column29374_3ed328-60 > .kt-inside-inner-col{flex-direction:column;justify-content:center;}}@media all and (max-width: 767px){.kadence-column29374_3ed328-60 > .kt-inside-inner-col{flex-direction:column;justify-content:center;}}.kadence-column29374_3ed328-60 img {    margin-bottom: 0; \/* Entfernt Abstand direkt unter dem Bild *\/    display: block; \/* Vermeidet unn\u00f6tigen Inline-Abstand *\/}<\/style>\n<div class=\"wp-block-kadence-column kadence-column29374_3ed328-60\"><div class=\"kt-inside-inner-col\"><style>.wp-block-kadence-image.kb-image29374_48c97f-bb:not(.kb-specificity-added):not(.kb-extra-specificity-added){margin-right:var(--global-kb-spacing-sm, 1.5rem);}.kb-image29374_48c97f-bb .kb-image-has-overlay:after{opacity:0.3;}<\/style>\n<figure class=\"wp-block-kadence-image kb-image29374_48c97f-bb kb-image-is-ratio-size\"><a href=\"\/blog\/versicherungen-freiberufler\/\" class=\"kb-advanced-image-link\"><div class=\"kb-is-ratio-image kb-image-ratio-land32\"><img decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"819\" src=\"https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/versicherungen-fuer-freiberufler.jpg\" alt=\"Versicherungen Freiberufler\" class=\"kb-img wp-image-53088\"\/><\/div><\/a><\/figure>\n<\/div><\/div>\n\n<\/div><\/div>\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Wie sich die Rechtsform auf das Haftungsrisiko auswirkt<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Die Wahl der richtigen <a href=\"\/blog\/rechtsformen-fuer-freiberufler\/\">Rechtsform<\/a> kann das Haftungsrisiko von Freiberuflern erheblich senken. Freiberuflern stehen dabei einige Optionen zur Verf\u00fcgung:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list li-diana\">\n<li><strong>Unternehmergesellschaft (UG):<\/strong> Die UG ist eine Unterform der GmbH und wird auch als &#8222;Mini-GmbH&#8220; bezeichnet. Die Haftung ist beschr\u00e4nkt und f\u00fcr die Mindest-Kapitaleinlage (Stammkapital) ist bereits 1 Euro ausreichend. Unternehmergesellschaften geh\u00f6ren jedoch zu den Kapitalgesellschaften, wodurch sie unter die Gewerbeordnung fallen &#8211; Freiberufler m\u00fcssen hier also ein Gewerbe anmelden und die Gewerbesteuer zahlen.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Gesellschaft mit beschr\u00e4nkter Haftung (GmbH):<\/strong> Die GmbH ist eine Kapitalgesellschaft und wird als solche ins Handelsregister eingetragen, wodurch sie ein Gewerbe darstellt (Gewerbesteuerpflicht). Die Haftung erfolgt nur mit dem Gesellschaftsverm\u00f6gen, das Privatverm\u00f6gen bleibt unber\u00fchrt. Daf\u00fcr ist der b\u00fcrokratische Aufwand bei der Gr\u00fcndung h\u00f6her und es ist ein Mindeststammkapital von 25.000 Euro notwendig.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>GmbH &amp; Co. KG:<\/strong> Die Gesellschaft mit beschr\u00e4nkter Haftung wird hier mit einer Kommanditgesellschaft (KG) kombiniert. Bei der GmbH &amp; Co. KG haftet nur der Komplement\u00e4r. Das kann sowohl eine juristische als auch eine nat\u00fcrliche Person sein. Der b\u00fcrokratische Aufwand ist wie bei der regul\u00e4ren GmbH durch den Eintrag ins Handelsregister, die doppelte Buchf\u00fchrung und den verpflichtenden Jahresabschluss erh\u00f6ht.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Partnergesellschaft (PartG):<\/strong> Die Partnergesellschaft ist eine Rechtsform, die nur Freiberuflern vorbehalten ist. Hier schlie\u00dfen sich zwei oder mehr Freiberufler zusammen, beispielsweise zwei Rechtsanw\u00e4lte, die eine Kanzlei er\u00f6ffnen wollen. Der b\u00fcrokratische Aufwand ist sehr gering, allerdings haften die freiberuflichen Partner mit ihrem Privatverm\u00f6gen, also unbeschr\u00e4nkt.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>PartG mbH:<\/strong> Die PartG mbH ist eine Partnergesellschaft mit beschr\u00e4nkter Haftung. Sie erm\u00f6glicht den Zusammenschluss mehrerer Freiberufler mit den Vorteilen der beschr\u00e4nkten Haftung einer GmbH. Bei beruflichen Fehlern haften die Partner mit dem Gesellschaftsverm\u00f6gen. Voraussetzung ist der Abschluss einer Berufshaftpflichtversicherung und die Eintragung ins Partnerschaftsregister.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Vereinfachte Buchhaltung f\u00fcr Freiberufler (E\u00dcR)<\/h2>\n\n\n\n<p>Grunds\u00e4tzlich profitieren Freiberufler von der vereinfachten Buchf\u00fchrungspflicht: der <strong>Einnahmen-\u00dcberschuss-Rechnung (E\u00dcR)<\/strong>. Bei dieser Methode erfassen Freiberufler lediglich ihre Gesamteinnahmen und ziehen die Betriebsausgaben ab. <\/p>\n\n\n\n<p>Im Gegensatz zu freiberuflichen Selbstst\u00e4ndigen m\u00fcssen Gewerbetreibende die doppelte Buchf\u00fchrung und ggf. auch einen Jahresabschluss durchf\u00fchren. Die E\u00dcR kann von Freiberuflern sogar selbst durchgef\u00fchrt werden, ein Steuerberater ist nicht unbedingt notwendig.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Freiberufler zahlen weniger Steuern als Gewerbetreibende<\/h2>\n\n\n\n<p>Freiberufler profitieren von einigen steuerrechtlichen Besonderheiten. Diese sehen wie folgt aus:<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Einkommenssteuer<\/h3>\n\n\n\n<p>Freiberufler m\u00fcssen &#8211; genau wie Angestellte oder Gewerbetreibende &#8211; die <strong>Einkommenssteuer<\/strong> entrichten. Die Grundlage f\u00fcr die Berechnung bildet die Einnahmen-\u00dcberschuss-Rechnung. Die H\u00f6he der Steuerlast h\u00e4ngt immer vom &#8222;zu versteuernden Einkommen&#8220; ab. <\/p>\n\n\n\n<p>Um dieses gering zu halten, lohnt es sich, m\u00f6glichst viele (und hohe) Betriebsausgaben in der Einkommenssteuererkl\u00e4rung geltend zu machen. Zu den abziehbaren Ausgaben geh\u00f6ren beispielsweise:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Miete f\u00fcr B\u00fcror\u00e4ume oder <a href=\"\/blog\/coworking-space\/\">Coworking-Spaces<\/a><\/li>\n\n\n\n<li>Ausgaben f\u00fcr Software-Lizenzen, z. B. Rechnungsprogramm<\/li>\n\n\n\n<li>Fortbildungskosten<\/li>\n\n\n\n<li>Fachliteratur<\/li>\n\n\n\n<li>Fahrtkosten, etwa f\u00fcr Kundenbesuche<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"tipp\">Bis zu einem Einkommen in H\u00f6he von 12.084 Euro (Steuerfreibetrag) muss keine Einkommenssteuer entrichtet werden.<\/p>\n\n\n\n<p>Das Bundesministerium der Finanzen hat f\u00fcr Selbstst\u00e4ndige einen eigenen Einkommenssteuer-Rechner entwickelt. Hier k\u00f6nnen Freiberufler einfach ihr gesch\u00e4tztes Einkommen (Einnahmen minus Ausgaben) angeben und einsehen, welche Steuersumme f\u00e4llig wird.<\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-buttons is-content-justification-left is-layout-flex wp-container-core-buttons-is-layout-fdcfc74e wp-block-buttons-is-layout-flex\">\n<div class=\"wp-block-button is-style-fill\"><a class=\"wp-block-button__link has-text-color has-background has-link-color wp-element-button\" href=\"https:\/\/www.bmf-steuerrechner.de\/ekst\/eingabeformekst.xhtml?ekst-result=true\" style=\"border-radius:15px;color:#222222;background-color:#b1c3b7;font-style:normal;font-weight:700\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Hier geht&#8217;s zum Einkommenssteuerrechner<\/a><\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<p>Wie hoch die Steuerlast letzten Endes ausf\u00e4llt, ist immer vom Einzelfall abh\u00e4ngig. Daher lohnt es sich, einen Steuerberater hinzuzuziehen oder eine smarte <a href=\"\/blog\/steuersoftware\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Steuersoftware<\/a> zu nutzen.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Umsatzsteuer<\/h3>\n\n\n\n<p>Die Umsatzsteuer (7 % bzw. 19 %) ist eine indirekte Steuer und wird in der Buchhaltung auch als &#8222;durchlaufender Posten&#8220; bezeichnet. Das hat einen einfachen Grund, denn die Mehrwert- bzw. Umsatzsteuer wird dem Endkunden in <a href=\"\/blog\/rechnung-fuer-freiberufler-vorlage-muster\/\">Rechnung<\/a> gestellt. Freiberufler m\u00fcssen den erhaltenen Steuerbetrag im Rahmen einer Umsatzsteuer-Voranmeldung an das Finanzamt abf\u00fchren.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Ein Beispiel:<\/strong> Grafikdesignerin Gina hat ein Kundenprojekt erfolgreich abgeschlossen und verlangt eine Projektpauschale in H\u00f6he von <strong>4.500 Euro<\/strong>. Dem Kunden muss sie jedoch zus\u00e4tzlich zum Betrag noch <strong>19 %<\/strong> Umsatzsteuer in Rechnung stellen (4.500 + 19 %). Der Kunde muss also eine Rechnung im Wert von <strong>5.355 Euro<\/strong> begleichen und Gina f\u00fchrt den Steuerbetrag von <strong>855 Euro<\/strong> an das Finanzamt ab.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table is-style-regular\"><table><thead><tr><th class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Beispielrechnung Umsatzsteuer<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Nettobetrag: 4.500,00 \u20ac<\/td><\/tr><tr><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\"><strong>Umsatzsteuer (19 %): 855,00 \u20ac<\/strong><\/td><\/tr><tr><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Bruttobetrag: 5355,00 \u20ac<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p><strong>\u00dcbrigens:<\/strong> Wer im vorangegangenen Gesch\u00e4ftsjahr (z. B. 2024) weniger als <strong>25.000 Euro<\/strong> eingenommen hat und im laufenden Gesch\u00e4ftsjahr (2025) nicht mehr als <strong>100.000 Euro<\/strong> verdienen wird, z\u00e4hlt nach <a href=\"https:\/\/www.gesetze-im-internet.de\/ustg_1980\/__19.html\">\u00a7 19 UStG<\/a> zu den Kleinunternehmern und darf von der &#8222;Kleinunternehmerregelung&#8220; Gebrauch machen. Dabei muss keine Umsatzsteuer erhoben werden, Freiberufler d\u00fcrfen jedoch auch keinen Vorsteuerabzug geltend machen.<\/p>\n\n\n<style>.kb-row-layout-id29374_b17fac-ce > .kt-row-column-wrap{align-content:start;}:where(.kb-row-layout-id29374_b17fac-ce > .kt-row-column-wrap) > .wp-block-kadence-column{justify-content:start;}.kb-row-layout-id29374_b17fac-ce > .kt-row-column-wrap{column-gap:var(--global-kb-gap-sm, 1rem);row-gap:var(--global-kb-gap-none, 0rem );padding-top:var(--global-kb-spacing-sm, 1.5rem);grid-template-columns:minmax(0, calc(65% - ((var(--global-kb-gap-sm, 1rem) * 1 )\/2)))minmax(0, calc(35% - ((var(--global-kb-gap-sm, 1rem) * 1 )\/2)));}.kb-row-layout-id29374_b17fac-ce{border-top-left-radius:10px;border-top-right-radius:10px;border-bottom-right-radius:10px;border-bottom-left-radius:10px;overflow:clip;isolation:isolate;}.kb-row-layout-id29374_b17fac-ce > 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Diese Berufe zeichnen sich durch pers\u00f6nliche, geistige oder kreative Leistungen aus, die h\u00e4ufig eine h\u00f6here Bildung (Hochschulabschluss), spezielle Qualifikationen oder eine besondere sch\u00f6pferische Begabung erfordern.<\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\">Wie viel darf man als Freiberufler verdienen?<\/h5>\n\n\n\n<p>Es gibt keine generelle Verdienstgrenze f\u00fcr Freiberufler. Bis zu einem Einkommen von 12.084 Euro ist jeder Verdienst von der Einkommenssteuer befreit. Ab diesem Betrag muss die Steuer entrichtet werden. Au\u00dferdem m\u00fcssen Freiberufler die Umsatzsteuer zahlen, sofern sie nicht unter die Kleinunternehmerregelung fallen.<\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\">Was ist der unterschied zwischen freiberuflich und selbstst\u00e4ndig?<\/h5>\n\n\n\n<p>Freiberuflich und selbstst\u00e4ndig beschreiben beide eigenverantwortliche T\u00e4tigkeiten. Freiberufler erbringen spezialisierte, pers\u00f6nliche Dienstleistungen und sind von der Gewerbesteuer befreit. Selbstst\u00e4ndige umfassen auch Gewerbetreibende, die einer Gewerbeanmeldung und Gewerbesteuerpflicht unterliegen.<\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\">Welche Ausgaben haben Freiberufler?<\/h5>\n\n\n\n<p>Freiberufler haben Ausgaben wie B\u00fcromaterial, Fachliteratur, Fortbildungskosten, Reisekosten, Miete f\u00fcr Arbeitsr\u00e4ume (z. B. Coworking-Spaces), Versicherungen und ggf. Beitr\u00e4ge zur K\u00fcnstlersozialkasse oder berufsst\u00e4ndischen Kammern, etwa die Rechtsanw\u00e4ltekammer bei Rechtsanw\u00e4lten. Dar\u00fcber hinaus kommen noch private Ausgaben hinzu, die der <a href=\"\/blog\/welchen-stundenlohn-kann-man-als-freelancer-verlangen\/\">Stundensatz<\/a> bzw. das Honorar abdecken muss.<\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\">Wie viel darf man als Freiberufler nebenbei dazuverdienen?<\/h5>\n\n\n\n<p>Ein Verdienst von bis zu 410 Euro pro Jahr ist grunds\u00e4tzlich Steuerfrei. Freiberufler d\u00fcrfen neben ihrem Hauptverdienst auch mehr verdienen, m\u00fcssen aber unter ihrem Gehalt aus der Anstellung bleiben. \u00dcberschreiten sie diese Grenze, gilt der Nebenberuf als Hauptberuf. Steuerrechtlich macht das jedoch keinen Unterschied, denn: Das Finanzamt unterscheidet nicht zwischen einer haupt- und einer nebenberuflichen Selbstst\u00e4ndigkeit. Neben ihrer Lohnsteuer zahlen sie also auch eine Einkommenssteuer &#8211; beide werden in der Steuererkl\u00e4rung miteinander verrechnet.<\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\">Was muss man beachten, wenn man freiberuflich arbeiten will?<\/h5>\n\n\n\n<p>Freiberufler m\u00fcssen sich beim Finanzamt anmelden, eine Steuernummer beantragen und ggf. eine <a href=\"\/blog\/umsatzsteuer-id\/\">Umsatzsteuer-ID<\/a> erhalten. Zudem sind regelm\u00e4\u00dfige Steuererkl\u00e4rungen und, je nach Umsatz, Umsatzsteuervoranmeldungen notwendig. Die F\u00fchrung einer Einnahmen-\u00dcberschuss-Rechnung ist ebenfalls erforderlich.<\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\">Wann pr\u00fcft das Finanzamt Freiberufler?<\/h5>\n\n\n\n<p>Das Finanzamt pr\u00fcft Freiberufler im Rahmen von Betriebspr\u00fcfungen, die stichprobenartig oder aufgrund auff\u00e4lliger Steuererkl\u00e4rungen durchgef\u00fchrt werden. Kriterien f\u00fcr eine Pr\u00fcfung k\u00f6nnen stark schwankende Gewinne oder ungew\u00f6hnlich hohe Ausgaben sein.<\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\">Welche Sozialabgaben muss ein Freiberufler zahlen?<\/h5>\n\n\n\n<p>Freiberufler m\u00fcssen ihre Kranken- und Pflegeversicherung sowie Altersvorsorge eigenst\u00e4ndig regeln. In bestimmten Berufen sind sie Mitglied in berufsst\u00e4ndischen Kammern oder zahlen in die K\u00fcnstlersozialkasse ein. Das ist zum Beispiel bei K\u00fcnstlern, Journalisten oder Designern der Fall. Die Arbeitslosenversicherung ist freiwillig.<\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\">Was ist besser, Kleingewerbe oder Freiberufler?<\/h5>\n\n\n\n<p>Freiberufler profitieren im Gegensatz zu Gewerbetreibenden von steuerlichen Vorteilen wie der Befreiung von der Gewerbesteuer und einfacheren Buchf\u00fchrung (E\u00dcR). Das Kleingewerbe bietet Vorteile bei niedrigen Umsatzschwellen, aber unterliegt der Gewerbesteuerpflicht und ggf. aufwendigerer Buchf\u00fchrung.<\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\">Was muss man beachten, wenn man Freiberufler werden will?<\/h5>\n\n\n\n<p>Angehende Freiberufler m\u00fcssen sich beim Finanzamt anmelden und dort die berufliche T\u00e4tigkeit klar definieren, um die Freiberuflichkeit zu begr\u00fcnden, und ggf. Mitglied einer berufsst\u00e4ndischen Kammer werden. Zudem ist eine sorgf\u00e4ltige Buchf\u00fchrung und die Einhaltung steuerlicher Pflichten erforderlich.<\/p>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Selbstst\u00e4ndige, die einen Freien Beruf aus\u00fcben, bezeichnet man als Freiberufler. 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