{"id":17960,"date":"2025-09-30T15:20:39","date_gmt":"2025-09-30T13:20:39","guid":{"rendered":"https:\/\/www.freelancermap.de\/blog\/die-kleinunternehmerregelung\/"},"modified":"2025-12-17T10:24:30","modified_gmt":"2025-12-17T09:24:30","slug":"die-kleinunternehmerregelung","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.freelancermap.ch\/blog\/die-kleinunternehmerregelung\/","title":{"rendered":"Kleinunternehmerregelung f\u00fcr Freiberufler: Grenzen &amp; Voraussetzungen"},"content":{"rendered":"\n<p>Die Kleinunternehmerregelung hilft Gr\u00fcndern mit geringem Umsatz, sich b\u00fcrokratischen Aufwand zu ersparen und die Steuererkl\u00e4rung zu erleichtern. Doch nicht f\u00fcr jeden Gr\u00fcnder lohnt sich diese gesonderte Steuerregelung. Was Freiberufler ab 2025 beachten m\u00fcssen, haben wir in diesem Beitrag zusammengefasst.<\/p>\n\n\n\n<!--more-->\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Das Wichtigste in K\u00fcrze<\/h2>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Die Kleinunternehmerregelung (KUR) gilt f\u00fcr Selbstst\u00e4ndige und Unternehmen mit <strong>geringem Umsatz<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li>Durch die KUR <strong>entf\u00e4llt die Umsatzsteuer<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li>Die Regelung greift bei einem Umsatz von <strong>25.000 Euro<\/strong> im Vorjahr und <strong>100.000 Euro<\/strong> im aktuellen Jahr.<\/li>\n\n\n\n<li>Unternehmer und Selbstst\u00e4ndige k\u00f6nnen sich frei entscheiden, ob sie die Kleinunternehmerreglung beanspruchen. <\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"Definition Kleinunternehmerregelung\">Was ist die Kleinunternehmerregelung?<\/h2>\n\n\n\n<p>Die Kleinunternehmerregelung beschreibt eine <strong>Vereinfachungsregelung <\/strong>des <strong>Umsatzsteuerrechts<\/strong>, das f\u00fcr kleine Unternehmen und Selbstst\u00e4ndige mit geringem Umsatz gilt. <\/p>\n\n\n\n<p>Selbstst\u00e4ndige, die diese Regelung in Anspruch nehmen, k\u00f6nnen sich die <strong>Umsatzsteuer-Voranmeldung ersparen<\/strong>, da ein sogenannter Kleinunternehmer diese nicht ausweisen muss und demnach keine Abf\u00fchrung der Umsatzsteuer an das Finanzamt anf\u00e4llt. <\/p>\n\n\n\n<p>Dadurch entf\u00e4llt jedoch auch der Vorteil, die ausgewiesene Umsatzsteuer in Form der Vorsteuer vom Finanzamt zur\u00fcckzufordern.<\/p>\n\n\n\n<figure data-wp-context=\"{&quot;imageId&quot;:&quot;69eed369e4602&quot;}\" data-wp-interactive=\"core\/image\" data-wp-key=\"69eed369e4602\" class=\"wp-block-image size-full wp-lightbox-container\"><img decoding=\"async\" width=\"1600\" height=\"825\" data-wp-class--hide=\"state.isContentHidden\" data-wp-class--show=\"state.isContentVisible\" data-wp-init=\"callbacks.setButtonStyles\" data-wp-on--click=\"actions.showLightbox\" data-wp-on--load=\"callbacks.setButtonStyles\" data-wp-on-window--resize=\"callbacks.setButtonStyles\" src=\"https:\/\/img-cdn.freelancermap.de\/blog\/dach\/kleinunternehmerregelung-grenzen.png\" alt=\"Ein \u00dcberblick \u00fcber die Kleinunternehmerregelung\" class=\"wp-image-59325\"\/><button\n\t\t\tclass=\"lightbox-trigger\"\n\t\t\ttype=\"button\"\n\t\t\taria-haspopup=\"dialog\"\n\t\t\taria-label=\"Vergr\u00f6\u00dfern\"\n\t\t\tdata-wp-init=\"callbacks.initTriggerButton\"\n\t\t\tdata-wp-on--click=\"actions.showLightbox\"\n\t\t\tdata-wp-style--right=\"state.imageButtonRight\"\n\t\t\tdata-wp-style--top=\"state.imageButtonTop\"\n\t\t>\n\t\t\t<svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"12\" height=\"12\" fill=\"none\" viewBox=\"0 0 12 12\">\n\t\t\t\t<path fill=\"#fff\" d=\"M2 0a2 2 0 0 0-2 2v2h1.5V2a.5.5 0 0 1 .5-.5h2V0H2Zm2 10.5H2a.5.5 0 0 1-.5-.5V8H0v2a2 2 0 0 0 2 2h2v-1.5ZM8 12v-1.5h2a.5.5 0 0 0 .5-.5V8H12v2a2 2 0 0 1-2 2H8Zm2-12a2 2 0 0 1 2 2v2h-1.5V2a.5.5 0 0 0-.5-.5H8V0h2Z\" \/>\n\t\t\t<\/svg>\n\t\t<\/button><figcaption class=\"wp-element-caption\">Seit 2025 liegen die Grenzen statt bisher 22.000 Euro bzw. 50.000 Euro auf 25.000 Euro bzw. 100.000 Euro<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<div class=\"block-alert rounded-4 p-6 py-4\">\n\n    <div class=\"badge\">\n        <!-- Your content here -->\n        <div id=\"hinweis\" class=\"item\">\n            <p class=\"d-inline-flex p-2 px-2 rounded-2 mono text-uppercase lh-base fw-light m-0\" style=\"background-color: #5200ff;color:#ffffff\">\n                hinweis<\/p>\n        <\/div>\n    <\/div>\n    <div class=\"text small\">\n        <!-- Your content here -->\n        Obwohl die Begrifflichkeiten eventuell f\u00fcr Verwirrung sorgen, haben die Kleinunternehmerregelung und das Kleingewerbe nichts miteinander zu tun. Der Begriff Kleingewerbe stammt aus dem Handelsgesetzbuch und umfasst alle Gewerbebetriebe, die nicht im Handelsregister aufgef\u00fchrt werden m\u00fcssen. Die Kleinunternehmerregelung betrifft ausschlie\u00dflich das Umsatzsteuergesetz (kurz UStG).\u00a0    <\/div>\n\n<\/div>\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"Wer kann die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen?\">Wer kann die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen?<\/h2>\n\n\n\n<p>Ein Kleinunternehmer definiert sich durch seinen Umsatz und muss nach \u00a719 Umsatzsteuergesetz au\u00dferdem folgende Punkte erf\u00fcllen: <\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Im Vorjahr darf der Umsatz die<strong> Grenze von 25.000 Euro<\/strong> netto nicht \u00fcberschreiten. Bei <strong>Neugr\u00fcndung<\/strong> z\u00e4hlt im Startjahr nur die 25.000 Euro Schwelle.<\/li>\n\n\n\n<li>Der <strong>voraussichtliche Umsatz<\/strong> des aktuellen Gesch\u00e4ftsjahrs darf <strong>maximal 100.000 Euro<\/strong> netto betragen <\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<style>\n    .fl-button-69eed369e645f:hover {\n        background-color: #222222 !important;\n        color: #00ffc8 !important;\n    }\n<\/style>\n\n<div class=\"block-cta sm lh-base rounded-4 d-flex flex-column align-items-start\" style=\"background-color: #b1c3b7;color:#222222\">\n\n    <h4 class=\"fw-semibold\">Mehr Umsatz?<\/h4>\n    <p class=\"text-start\">Mit den Daten der gr\u00f6\u00dften Freelancing-Plattform im deutschsprachigen Raum zu mehr Durchblick in der Preisgestaltung.<\/p>\n    <div class=\"d-inline-block\">\n        <a href=\"\/registrieren?ref=blog-17960\" class=\"fl-button fl-button-69eed369e645f d-inline-block\" style=\"background-color: #00ffc8;color:#222222\">Jetzt kostenlos registrieren<\/a>\n    <\/div>\n<\/div>\n\n\n<p>Treffen beide Punkte zu, kann ein Unternehmer von der Kleinunternehmerregelung Gebrauch machen. Dank <a href=\"https:\/\/www.gesetze-im-internet.de\/ustg_1980\/__19.html\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">\u00a719 Abs. 2 UStG<\/a> hat jeder Kleinunternehmer das Wahlrecht zwischen der Kleinunternehmerregelung und der Regelbesteuerung. <\/p>\n\n\n\n<p>Dementsprechend kann sich ein Unternehmer wieder dazu entscheiden, die Umsatzsteuerbefreiung nicht mehr in Anspruch zu nehmen. Der Antrag ist jedoch nur zum Anfang eines Kalenderjahres m\u00f6glich und gilt f\u00fcr einen Gesamtzeitraum von f\u00fcnf Jahren. Erst nach Ablauf der f\u00fcnf Jahre ist der erneute Wechsel zur Kleinunternehmerregelung m\u00f6glich. <\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"Wie kann die Kleinunternehmerregelung angemeldet werden?\">Wie kann die Kleinunternehmerregelung angemeldet werden?<\/h2>\n\n\n\n<p>Innerhalb der oben genannten Grenzen gilt zun\u00e4chst jeder Unternehmer als Kleinunternehmer. Jedoch hat dabei jeder das Wahlrecht zwischen der normalen Regelbesteuerung und der Kleinunternehmerregelung. <\/p>\n\n\n\n<p>Im Rahmen eines Fragebogens zur steuerlichen Erfassung, den jeder Unternehmer bei der Aufnahme der gewerblichen T\u00e4tigkeit ausf\u00fcllen muss, wird erfragt, welche Besteuerung er in Anspruch nehmen will. Die Anmeldung erfolgt recht einfach online \u00fcber <a href=\"https:\/\/www.elster.de\/eportal\/start\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Mein ELSTER<\/a>. <\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-columns is-layout-flex wp-container-core-columns-is-layout-9d6595d7 wp-block-columns-is-layout-flex\">\n<div class=\"wp-block-column is-layout-flow wp-block-column-is-layout-flow\">\n<p>Falls ein Kleinunternehmer die Regelung zu einem sp\u00e4teren Zeitpunkt erst in Anspruch nehmen m\u00f6chte, reicht ein formloses Schreiben f\u00fcr das Finanzamt. In diesem muss lediglich der Wunsch nach dem Besteuerungswechsel ge\u00e4u\u00dfert werden.<\/p>\n<\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-column is-layout-flow wp-block-column-is-layout-flow\">\n<div class=\"block-alert rounded-4 p-6 py-4\">\n\n    <div class=\"badge\">\n        <!-- Your content here -->\n        <div id=\"hinweis\" class=\"item\">\n            <p class=\"d-inline-flex p-2 px-2 rounded-2 mono text-uppercase lh-base fw-light m-0\" style=\"background-color: #5200ff;color:#ffffff\">\n                hinweis<\/p>\n        <\/div>\n    <\/div>\n    <div class=\"text small\">\n        <!-- Your content here -->\n        Ein unkomplizierter Wechsel ist nur m\u00f6glich, wenn man bisher die Kleinunternehmerregelung genutzt hat. Wer sich bisher f\u00fcr die Verrechnung der Umsatzsteuer entschieden hat, muss diese Methode f\u00fcr f\u00fcnf Jahre bindend nutzen.    <\/div>\n\n<\/div><\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"Was muss ein Kleinunternehmer bei der Steuererkl\u00e4rung beachten?\">Was muss ein Kleinunternehmer bei der Steuererkl\u00e4rung beachten?<\/h2>\n\n\n\n<p>Der Kleinunternehmer muss keine monatliche Umsatzsteuervoranmeldung erstellen, da er weder die Umsatzsteuer in einer Rechnung ausweisen noch die Vorsteuer gegen\u00fcber dem Finanzamt geltend machen darf. <\/p>\n\n\n\n<p>Um dennoch einen Nachweis f\u00fcr das Finanzamt zu erbringen, ist der Kleinunternehmer dazu verpflichtet, im Rahmen seiner Gewinnermittlung eine <strong>Umsatzsteuererkl\u00e4rung<\/strong> abzugeben. Diese enth\u00e4lt Angaben zur H\u00f6he seiner erzielten Ums\u00e4tze. Auf deren Grundlage kann das Finanzamt pr\u00fcfen, ob die Voraussetzungen f\u00fcr die Kleinunternehmerregelung erf\u00fcllt werden.<\/p>\n\n\n\n<p>Au\u00dferdem sind bis zum 31.07. eines jeden Kalenderjahres die <strong>Einkommenssteuererkl\u00e4rung und die Einnahme-\u00dcberschuss-Rechnung<\/strong> (kurz <a href=\"\/blog\/einnahmen-ueberschuss-rechnung-vorlage\/\">E\u00dcR<\/a>) beim Finanzamt abzugeben.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"Welche Vor- und Nachteile hat die Kleinunternehmerregelung?\">Welche Vor- und Nachteile hat die Kleinunternehmerregelung?<\/h2>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-group is-layout-constrained wp-block-group-is-layout-constrained\">\n<div class=\"wp-block-columns is-layout-flex wp-container-core-columns-is-layout-9d6595d7 wp-block-columns-is-layout-flex\">\n<div class=\"wp-block-column is-layout-flow wp-block-column-is-layout-flow\" style=\"flex-basis:100%\">\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><tbody><tr><td><strong>Vorteile<\/strong><\/td><td><strong>Nachteile<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>+ Erleichtert die Buchhaltung<\/td><td>&#8211; Vorsteuer kann nicht auf Ausgaben geltend gemacht werden<\/td><\/tr><tr><td>+ Umsatzsteuervoranmeldung f\u00e4llt weg<\/td><td>&#8211; Einschr\u00e4nkung durch die Obergrenze von 25.000 Euro bzw. 100.000 Euro<\/td><\/tr><tr><td>+ Preisvorteil bei Privatkunden durch Wegfall der Umsatzsteuer \u2192 Wettbewerbsvorteil<\/td><td><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<p>Die Kleinunternehmerregelung eignet sich nicht f\u00fcr jedes Gesch\u00e4ftsmodell, weswegen die Vor- und Nachteile subjektiv sein k\u00f6nnen. <\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"F\u00fcr wen lohnt sich diese Regelung?\">F\u00fcr wen lohnt sich diese Regelung?<\/h2>\n\n\n\n<p>Die Regelung lohnt sich, wenn<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list li-diana\">\n<li> Unternehmer mit ihrem Gesch\u00e4ftsmodell <strong>haupts\u00e4chlich Privatkunden<\/strong> ansprechen. Sie k\u00f6nnen ihr Produkt oder ihre Dienstleistung zu einem g\u00fcnstigeren Preis anbieten, da keine Umsatzsteuer anf\u00e4llt.<\/li>\n\n\n\n<li>Unternehmer einen <strong>geringen Wareneinsatz<\/strong> und <strong>geringe Ausgaben<\/strong> haben (kein Firmenwagen, keine Gesch\u00e4ftsausstattung, etc.), da die an den Verk\u00e4ufer der Waren gezahlte Umsatzsteuer nicht vom Finanzamt zur\u00fcckgeholt werden kann. Betriebsmittel werden somit teurer f\u00fcr Unternehmer, f\u00fcr die die Kleinunternehmerregelung gilt.<\/li>\n\n\n\n<li>Unternehmer, die <strong><a href=\"\/blog\/nebenjob-als-freiberufler\/\">nebenberuflich in die Selbstst\u00e4ndigkeit<\/a><\/strong> starten wollen. <\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Die Regelung lohnt sich <strong>nicht, <\/strong>wenn <\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list li-diana\">\n<li> Unternehmer <strong>haupts\u00e4chlich mit Gesch\u00e4ftskunden<\/strong> arbeiten. Denn Produkte und Dienstleistungen sind f\u00fcr Gesch\u00e4ftskunden umsatzsteuerpflichtig. Bei der Kleinunternehmerregelung haben die Kunden nicht die M\u00f6glichkeit, sich die Umsatzsteuer vom Finanzamt erstatten zu lassen. <\/li>\n\n\n\n<li> Unternehmer <strong>hohe Gesch\u00e4ftsausgaben<\/strong> in Form von Investitionen und Warenanschaffung haben. <\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"Wie sieht die Rechnung eines Kleinunternehmers aus?\">Wie sieht die Rechnung eines Kleinunternehmers aus?<\/h2>\n\n\n\n<p>Im Gegensatz zum &#8222;normalen&#8220; Unternehmer, darf der Kleinunternehmer weder den anzuwendenden Steuersatz noch entsprechende Steuerbetr\u00e4ge auf seinen Rechnungen ausweisen. <\/p>\n\n\n\n<p>Au\u00dferdem ist der Unternehmer <strong>verpflichtet, die Kleinunternehmerregelung<\/strong> in einer selbst gew\u00e4hlten Form auf der<strong> Rechnung anzugeben<\/strong>. Falls er dies nicht tut, droht \u00c4rger mit dem Finanzamt und es kann zu Verz\u00f6gerungen bei Zahlungen von Kunden kommen. <\/p>\n\n\n\n<p>Ansonsten gleichen die gesetzlich vorgeschriebenen Pflichtangaben einer Kleinunternehmer-Rechnung denen anderer Unternehmer. <\/p>\n\n\n\n<p><a href=\"\/blog\/kleinunternehmerrechnung-fuer-freiberufler-vorlage-muster\/\">Hier findest du kostenlose Vorlagen f\u00fcr eine Kleinunternehmerrechnung.<\/a><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"Was passiert beim \u00dcberschreiten der Umsatzgrenze?\">Was passiert beim \u00dcberschreiten der Obergrenze?<\/h2>\n\n\n\n<p>Sobald der Unternehmer die Umsatzgrenze \u00fcberschreitet, f\u00e4llt der <strong>Kleinunternehmer-Status weg<\/strong>. Problematischer ist es, wenn sich bei der Steuererkl\u00e4rung f\u00fcr das Vorjahr herausstellt, dass der umsatzsteuerpflichtige Umsatz die Grenze von 25.000 Euro \u00fcberschritten hat. <\/p>\n\n\n\n<p>Dann wird der Kleinunternehmer-Status r\u00fcckwirkend aberkannt, der Unternehmer muss die <strong>Rechnungen neu erstellen<\/strong> und im Zweifel muss er die Umsatzsteuer aus <strong>eigener Tasche bezahlen<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Wird dagegen im laufenden Jahr die <strong>100.000 Euro Grenze<\/strong> \u00fcberschritten, entf\u00e4llt die Befreiung erst <strong>ab dem Umsatz, der die Grenze rei\u00dft<\/strong>; fr\u00fchere Ums\u00e4tze im Jahr bleiben steuerfrei.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Das sind die Stolpersteine der neuen Kleinunternehmerregelung<\/h2>\n\n\n\n<p>Seit dem Inkrafttreten der gro\u00dfen Steuerreform zum 01.01.2025 nach <a href=\"https:\/\/www.gesetze-im-internet.de\/ustg_1980\/__19.html\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">\u00a7 19 UStG<\/a> profitieren Kleinunternehmer zwar von h\u00f6heren Grenzen &#8211; das allerdings nicht immer mit positiven Folgen. <\/p>\n\n\n\n<p>Denn: Im Gegensatz zu fr\u00fcher gibt es keine Puffer mehr. Das bedeutet, dass schon ein Kleinstbetrag \u00fcber dieser Grenze zum sofortigen Inkrafttreten der Regelbesteuerung f\u00fchrt. Das bekommen besonders die Kleinunternehmer zu sp\u00fcren, die ihre Ums\u00e4tze <strong>nicht genauestens kontrollieren<\/strong> und im Blick haben. <\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Ein Beispiel<\/h4>\n\n\n\n<p>Ein selbstst\u00e4ndiger <a href=\"\/blog\/was-macht-ein-webentwickler\/\">Webentwickler<\/a> arbeitet 2026 wie im vergangenen Jahr als Kleinunternehmer. Bis Oktober liegt sein Nettoumsatz bei 97.500 Euro. Im November nimmt er einen zus\u00e4tzlichen Auftrag \u00fcber 3.000 Euro an. Damit \u00fcberschreitet er die Umsatzgrenze von 100.000 Euro. <\/p>\n\n\n\n<p>Obwohl sich das Jahr dem Ende neigt, verliert er ab diesem Zeitpunkt \u202fsofort\u202fden Kleinunternehmerstatus. F\u00fcr den November- und Dezemberumsatz muss er entsprechend die Umsatzsteuer ausweisen und an sein zust\u00e4ndiges Finanzamt abf\u00fchren. <\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Vorsteuerabzug beim Statuswechsel<\/h3>\n\n\n\n<p>Ein weiterer Stolperstein f\u00fcr Kleinunternehmer ist der sogenannte <strong>Vorsteuerabzug beim Statuswechsel<\/strong>. Das bedeutet: Wer Leistungen als Kleinunternehmer einkauft, sie aber erst nach dem Wechsel in die Regelbesteuerung nutzt, muss f\u00fcr diese Vorsteuer eine anteilige Berichtigung bzw. Nachholung nach <a href=\"https:\/\/www.gesetze-im-internet.de\/ustg_1980\/__15a.html\">\u00a7 15a UStG<\/a> vornehmen.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Fazit<\/h2>\n\n\n\n<p>Vor allem f\u00fcr den Anfang ist die Kleinunternehmerregelung f\u00fcr Gr\u00fcnder oft hilfreich. Sie spart Zeit und Nerven bei der Buchhaltung, sodass der Unternehmer sich eher auf sein Kleinunternehmen fokussieren kann. Ob die Nutzung der Regelung Sinn ergibt, kommt jedoch stark auf den Einzelfall an. Hier empfiehlt es sich auf jeden Fall einen Steuerberater zu Rate zu ziehen.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"Fazit zum Nebenjob Freiberufler\">FAQ<\/h2>\n\n\n<style>.kt-accordion-id17960_3c99d2-51 .kt-accordion-inner-wrap{column-gap:var(--global-kb-gap-md, 2rem);row-gap:10px;}.kt-accordion-id17960_3c99d2-51 .kt-accordion-panel-inner{border-top:0px solid transparent;border-right:0px solid transparent;border-bottom:0px solid transparent;border-left:0px solid transparent;background:#ffffff;padding-top:var(--global-kb-spacing-sm, 1.5rem);padding-right:var(--global-kb-spacing-sm, 1.5rem);padding-bottom:var(--global-kb-spacing-sm, 1.5rem);padding-left:var(--global-kb-spacing-sm, 1.5rem);}.kt-accordion-id17960_3c99d2-51 > .kt-accordion-inner-wrap > .wp-block-kadence-pane > .kt-accordion-header-wrap > .kt-blocks-accordion-header{border-top:1px solid #f2f2f2;border-right:1px solid #f2f2f2;border-bottom:1px solid #f2f2f2;border-left:1px solid 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class=\"kt-blocks-accordion-header kt-acccordion-button-label-show\" type=\"button\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title-wrap\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title\">Welche Umsatzgrenzen gelten ab 2025 f\u00fcr die Kleinunternehmerregelung?<\/span><\/span><span class=\"kt-blocks-accordion-icon-trigger\"><\/span><\/button><\/div><div class=\"kt-accordion-panel kt-accordion-panel-hidden\"><div class=\"kt-accordion-panel-inner\">\n<p>Ab dem 1. Januar 2025 gilt:<\/p>\n\n\n\n<p>Der Umsatz im <strong>laufenden Jahr<\/strong> darf voraussichtlich <strong>100.000 Euro netto<\/strong> nicht \u00fcberschreiten.<br>Wird eine Grenze \u00fcberschritten, greift automatisch die Regelbesteuerung.<a href=\"\/blog\/was-macht-ein-elektroingenieur\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"><\/a><\/p>\n\n\n\n<p>Der Umsatz im <strong>Vorjahr<\/strong> darf h\u00f6chstens <strong>25.000 Euro netto<\/strong> betragen.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-kadence-pane kt-accordion-pane kt-accordion-pane-2 kt-pane17960_cb1bfa-15\"><div class=\"kt-accordion-header-wrap\"><button class=\"kt-blocks-accordion-header kt-acccordion-button-label-show\" type=\"button\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title-wrap\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title\">Muss ich als Kleinunternehmer noch eine Umsatzsteuererkl\u00e4rung abgeben?<\/span><\/span><span class=\"kt-blocks-accordion-icon-trigger\"><\/span><\/button><\/div><div class=\"kt-accordion-panel kt-accordion-panel-hidden\"><div class=\"kt-accordion-panel-inner\">\n<p>Nein. Seit dem Besteuerungszeitraum 2024 m\u00fcssen Kleinunternehmer grunds\u00e4tzlich keine Umsatzsteuer-Jahreserkl\u00e4rung mehr abgeben. Eine Ausnahme gilt nur, wenn das Finanzamt dies im Einzelfall anfordert oder besondere Sachverhalte vorliegen.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-kadence-pane kt-accordion-pane kt-accordion-pane-3 kt-pane17960_bb4223-93\"><div class=\"kt-accordion-header-wrap\"><button class=\"kt-blocks-accordion-header kt-acccordion-button-label-show\" type=\"button\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title-wrap\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title\">Ab wann verliere ich den Kleinunternehmerstatus, wenn ich die 100.000 Euro \u00fcberschreite?<\/span><\/span><span class=\"kt-blocks-accordion-icon-trigger\"><\/span><\/button><\/div><div class=\"kt-accordion-panel kt-accordion-panel-hidden\"><div class=\"kt-accordion-panel-inner\">\n<p>Sobald der Umsatz im laufenden Jahr die Grenze \u00fcberschreitet, wird ab diesem Umsatz die Regelbesteuerung angewendet. Alle bis dahin erzielten Ums\u00e4tze bleiben steuerfrei. \u00dcberschreitungen der 25.000 Euro Vorjahresgrenze f\u00fchren dazu, dass im Folgejahr keine Kleinunternehmerregelung mehr angewendet werden darf.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-kadence-pane kt-accordion-pane kt-accordion-pane-4 kt-pane17960_996680-5e\"><div class=\"kt-accordion-header-wrap\"><button class=\"kt-blocks-accordion-header kt-acccordion-button-label-show\" type=\"button\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title-wrap\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title\">Wie lange bin ich an die Entscheidung gebunden, wenn ich auf die Kleinunternehmerregelung verzichte?<\/span><\/span><span class=\"kt-blocks-accordion-icon-trigger\"><\/span><\/button><\/div><div class=\"kt-accordion-panel kt-accordion-panel-hidden\"><div class=\"kt-accordion-panel-inner\">\n<p>Wer auf die Kleinunternehmerregelung verzichtet und die Regelbesteuerung w\u00e4hlt, ist daran mindestensf\u00fcnf Jahre gebunden (\u00a7 19 Abs. 2 UStG). Ein Wechsel zur\u00fcck ist erst danach wieder m\u00f6glich.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-kadence-pane kt-accordion-pane kt-accordion-pane-5 kt-pane17960_d99c04-e0\"><div class=\"kt-accordion-header-wrap\"><button class=\"kt-blocks-accordion-header kt-acccordion-button-label-show\" type=\"button\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title-wrap\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title\">Wie muss die Rechnung eines Kleinunternehmers aussehen?<\/span><\/span><span class=\"kt-blocks-accordion-icon-trigger\"><\/span><\/button><\/div><div class=\"kt-accordion-panel kt-accordion-panel-hidden\"><div class=\"kt-accordion-panel-inner\">\n<p>Auf der Rechnung darf keine Umsatzsteuer ausgewiesen werden. Stattdessen muss ein Hinweis wie z. B. stehen: \u201eGem\u00e4\u00df \u00a7 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet (Steuerbefreiung).\u201c Seit dem 1.1.2025 m\u00fcssen alle Unternehmer zudem in der Lage sein, <a href=\"\/blog\/e-rechnung\/\">E-Rechnungen<\/a> im B2B-Bereich zu empfangen. F\u00fcr das Ausstellen gelten \u00dcbergangsregeln.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-kadence-pane kt-accordion-pane kt-accordion-pane-6 kt-pane17960_05556d-55\"><div class=\"kt-accordion-header-wrap\"><button class=\"kt-blocks-accordion-header kt-acccordion-button-label-show\" type=\"button\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title-wrap\"><span class=\"kt-blocks-accordion-title\">Lohnt sich die Kleinunternehmerregelung f\u00fcr mich?<\/span><\/span><span class=\"kt-blocks-accordion-icon-trigger\"><\/span><\/button><\/div><div class=\"kt-accordion-panel kt-accordion-panel-hidden\"><div class=\"kt-accordion-panel-inner\">\n<p>Sie lohnt sich, wenn \u00fcberwiegend mit Privatkunden gearbeitet wird, die Betriebsausgaben gering sind und nebenberuflich selbstst\u00e4ndig gearbeitet wird.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div>\n<\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-group faq is-layout-constrained wp-block-group-is-layout-constrained\">\n<p><\/p>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Um Gr\u00fcndern mit geringem Umsatz b\u00fcrokratischem Aufwand zu ersparen und die Steuererkl\u00e4rung zu erleichtern, gibt es die Kleinunternehmerregelung. 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